LPP vs 3a : que optimiser en premier ?
Deux piliers, deux logiques. Voici un ordre de priorité simple pour la plupart des salariés en Suisse romande.
Réponse directe : commencez par maximiser le 3a (7 258 CHF/an si possible) — c'est rapide et annuel. Ensuite, étudiez le rachat LPP si votre certificat montre une lacune importante et que votre situation fiscale le permet.
Comparatif rapide
| LPP (2e pilier) | 3a (3e pilier) | |
|---|---|---|
| Obligatoire | Oui (via employeur) | Non (volontaire) |
| Plafond | Lacune sur certificat | 7 258 CHF/an (2026) |
| Fréquence | Rachat ponctuel ou échelonné | Chaque année |
| Document clé | Certificat LPP | Relevé 3a |
Ordre recommandé (salarié actif)
- Vérifier la cotisation 3a — objectif 7 258 CHF/an.
- Lire le certificat LPP — lacune rachetable ?
- Arbitrer rachat LPP — montant, fiscalité, règle des 3 ans.
- Rente vs capital — vision retraite (voir guide dédié).
Erreur fréquente
Cotiser 0 CHF en 3a pendant des années tout en cherchant un « gros rachat LPP » plus tard. La marge 3a perdue chaque année ne se récupère pas.
FAQ
Et si je n'ai pas le budget pour les deux ?
Priorisez le 3a jusqu'au plafond — montants plus accessibles (versements mensuels possibles).
LPP et 3a se compensent-ils fiscalement ?
Ils se complètent. Les règles de déduction sont distinctes ; un bilan global évite les angles morts.
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